O factură emisă nu se poate modifica și nu se poate șterge. Contabilitatea trebuie să arate operațiunea — și pe cea greșită. Există trei căi de ieșire, și ele sunt diferite.
O ciornă de stornare, de corecție sau de anulare arată mențiunea fiscală și formatul de hârtie ale facturii originale — încă din ciornă, nu abia la emitere. Dacă firma ta și-a schimbat între timp statutul fiscal, pentru acest singur document se aplică totuși situația facturii pe care o corectează.
Ce cale alegi
| Caz | Calea |
|---|---|
| Factura este complet greșită — destinatar greșit, proiect greșit, sumă greșită. | Stornare |
| Factura este în principiu corectă, dar suma este prea mare. | Diminuare |
| O ofertă sau o confirmare de comandă trebuie să dispară. | Retragere |
Stornare
Stornează creează o factură de stornare ca ciornă. Verific-o și emite-o — abia atunci factura trece în starea Stornat. Factura de stornare trebuie să i-o trimiți destinatarului — altfel el nu află nimic, iar în contabilitatea lui factura ta rămâne neachitată.
Motivul stornării este intern și nu apare pe document. Completează-l totuși: peste un an este singura explicație care mai există.
Persoana noastră de contact o preia factura de stornare de la factura originală — nu de la tine, ca persoană care o creează. Dacă nu mai este potrivită, o modifici la ciornă, ca de obicei.
O factură de stornare emisă nu poate fi anulată. Ciorna de dinainte o mai poți șterge.
Cu bifa Emite factura din nou, Zirko generează în aceeași mișcare o factură nouă cu aceleași poziții — butonul se numește atunci Stornează și emite din nou. Acesta este cazul obișnuit: greșeala afară, factura corectă înăuntru.
Diminuare
Diminuează generează o factură de corecție pentru diferență. Completezi o motivare — ea este obligatorie și se tipărește — și suma brută diminuată. Zirko arată bilanțul dintre nediminuat, diminuat și corecție.
Calea se potrivește atunci când o poziție era în plus sau cantitatea a fost socotită prea mare, iar restul rămâne corect.
Diminuarea nu merge la mai multe cote de TVA sau la mai multe categorii fiscale pe un document. Atunci rămâne doar stornarea.
O corecție care a fost ea însăși greșită o anulezi cu Anulează corecția — se creează un document de anulare.
Retragere
Pentru ofertă, deviz estimativ și confirmare de comandă există Retragere. Nu se naște niciun document de corecție. Documentul rămâne lizibil și își păstrează numărul — și asta o cere GoBD (Germania; în alte țări se aplică echivalentul de acolo).
Și dacă este încă ciornă?
Atunci merge Șterge documentul — dar numai cât timp nu este atribuit niciun număr. Numărul se naște la finalizare, iar de acolo încolo calea este cea descrisă mai sus.
Cazul în care nu trebuie să stornezi nimic
Ai trimis un PDF acolo unde era cerută o factură electronică. Nu storna. Depune aceeași factură prin portal — ea este corectă din punct de vedere al conținutului, doar că se află în locul greșit. Calea scrie la Cum ajunge factura ta la autoritate.