Išrašytos sąskaitos faktūros pakeisti ir ištrinti negalima. Apskaita turi rodyti operaciją — net ir klaidingą. Yra trys išeitys, ir jos skirtingos.
Anuliavimo, koregavimo arba panaikinimo juodraštis rodo originalios sąskaitos faktūros mokesčio žymę ir popieriaus formatą — jau juodraštyje, ne tik išrašant. Jei tavo įmonė nuo tada pakeitė mokesčio statusą, šiam vienam dokumentui vis tiek galioja tos sąskaitos faktūros, kurią jis taiso, padėtis.
Kurį kelią pasirinkti
| Atvejis | Kelias |
|---|---|
| Sąskaita faktūra visai klaidinga — ne tas gavėjas, ne tas projektas, ne ta suma. | Anuliuoti |
| Sąskaita faktūra iš esmės teisinga, bet suma per didelė. | Sumažinti |
| Nori pašalinti pasiūlymą arba užsakymo patvirtinimą. | Atsiimti |
Anuliuoti
Anuliuoti sukuria anuliavimo sąskaitą faktūrą kaip juodraštį. Peržiūrėk ją ir išrašyk — tik tada sąskaita faktūra gauna būseną Anuliuota. Anuliavimo sąskaitą faktūrą turi gavėjui nusiųsti — kitaip jis apie tai nieko nesužinos, o jo buhalterijoje tavo sąskaita faktūra ir toliau liks neapmokėta.
Anuliavimo priežastis yra vidinė ir dokumente nerodoma. Vis dėlto ją įrašyk: po metų tai bus vienintelis paaiškinimas, kuris apskritai bus.
Mūsų kontaktinį asmenį anuliavimo sąskaita faktūra perima iš originalios sąskaitos faktūros — ne iš tavęs kaip ją kuriančio žmogaus. Jei tai nebetinka, pakeiti jį juodraštyje kaip įprasta.
Išrašytos anuliavimo sąskaitos faktūros atšaukti negalima. Juodraštį iki tol dar gali ištrinti.
Pažymėjus Išrašyti sąskaitą iš naujo, Zirko tuo pačiu žingsniu sukuria naują sąskaitą faktūrą su tomis pačiomis pozicijomis — mygtukas tada vadinasi Anuliuoti ir išrašyti iš naujo. Tai įprastas atvejis: klaida lauk, teisinga sąskaita faktūra vidun.
Sumažinti
Sumažinti sukuria sąskaitos koregavimą skirtumo sumai. Įrašai pagrindimą — jis privalomas ir spausdinamas — bei sumažintą sumą su PVM. Zirko parodo balansą iš nesumažintos, sumažintos ir koregavimo sumų.
Šis kelias tinka, kai buvo įtraukta viena pozicija per daug arba nurodytas per didelis kiekis, o visa kita lieka teisinga.
Sumažinti negalima, kai viename dokumente yra keli PVM tarifai arba kelios mokesčių kategorijos. Tada lieka tik anuliavimas.
Koregavimą, kuris pats buvo klaidingas, panaikini paspaudus Panaikinti koregavimą — sukuriamas panaikinimo dokumentas.
Atsiimti
Pasiūlymui, sąmatai ir užsakymo patvirtinimui yra Atsiimti. Koregavimo dokumentas nesukuriamas. Dokumentas lieka skaitomas ir išlaiko savo numerį — to taip pat reikalauja GoBD (Vokietija; kitose šalyse galioja ten esantis atitikmuo).
O jei tai dar juodraštis?
Tada galima Ištrinti dokumentą — bet tik tol, kol nesuteiktas numeris. Numeris atsiranda išrašant, ir nuo tos akimirkos galioja aukščiau aprašytas kelias.
Atvejis, kai anuliuoti nieko nereikia
Išsiuntei PDF ten, kur buvo reikalaujama e. sąskaitos faktūros. Neanuliuok. Pateik tą pačią sąskaitą faktūrą per portalą — jos turinys teisingas, tik vieta ne ta. Kelias aprašytas straipsnyje Kaip institucija gauna tavo sąskaitą faktūrą.