Ställa in momssatser

Den vanligaste frågan först: i den här fliken ställer du inte in något. Den är en lista att slå upp i. Vilken sats som hamnar på en faktura bestämmer du på kunden och i underlagets summering.

Inställningar → Ekonomi → Momssatser.

Vad som står där

Överst satserna för ditt företagsland, under dem uppfällbart satserna för alla övriga länder där Zirko arbetar. Per land står ett datum: ”Uppdaterat: …”.

För Tyskland står där 19 % och 7 %, därtill nollprocentsfallen: gemenskapsintern leverans, momsgrupp (Organschaft), solceller, reverse charge, småföretagare, fastighet och export. Österrike har 20 %, 13 % och 10 %, Schweiz 8,1 %, 3,8 % och 2,6 %.

Gamla satser — de tyska 16 % och 5 % från 2020, de schweiziska 7,7 % — står medvetet inte i listan. De hör till underlag från den tiden, inte till en ny faktura.

Var satsen på en faktura kommer ifrån

Varje nytt underlag har redan sin sats, i den här ordningen:

1. Småföretagare? Är reglaget Småföretagare påslaget i fliken DATEV, fylls dess nollsats i.
2. Annars kundens sats. Varje kund får normalsatsen för ditt land när den läggs upp. Arbetar du varaktigt annorlunda för kunden, till exempel med reverse charge, ändrar du det där en gång.
3. Annars normalsatsen i ditt land: 19 % i Tyskland, 20 % i Österrike, 8,1 % i Schweiz.

Du ändrar den i summeringen under USt (Schweiz: MWST), för hela underlaget — inte per rad. Byter du mottagare i ett utkast följer en orörd sats med; en medvetet vald sats står kvar. Utan sats går inget underlag med summor ut, inte heller en offert, och redigeraren visar Skattesats saknas.

Ett undantag: makuleringsfaktura, rättelsefaktura och upphävandedokument visar — redan i utkastet — skatteanteckningen och pappersformatet från den faktura de rättar, inte ditt företags aktuella läge. Har du ändrat din skattestatus sedan dess gäller ändå det dåvarande läget för just det underlaget.

Reverse charge och småföretagare

Ingetdera är ett reglage, utan en momssats med 0 % — och det är rätt så: på fakturan måste skälet stå, inte bara nollan.

• Reverse charge (§ 13b UStG i Tyskland, byggtjänst enligt § 19 Abs. 1a i Österrike) väljer du på kunden eller i underlagets summering. Zirko för då in rätt kategori i e-fakturan.
• Småföretagare (§ 19 UStG, i Österrike § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994, i Schweiz Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG) finns likaså som sats, i alla länder utom USA. Dessutom finns ett reglage ”Småföretagare” i fliken DATEV. Det fyller i den här satsen på varje nytt underlag — till och med före kundens sats, eftersom reverse charge inte gäller för en småföretagare. Det styr också vilket intäktskonto som bokförs på, och det matar kontrollen av obligatoriska uppgifter på dina underlag.

I Schweiz står det då ingen skatt på underlaget. Den som inte är registrerad i MWST-registret får inte hänvisa till skatten på fakturor (Art. 27 Abs. 1 MWSTG). Med den här satsen — och med reglaget påslaget, med varje nollsats — visar varken underlaget eller redigeraren någon skatterad eller summa exkl. moms, bara totalbeloppet. Inte heller Betalningsuppställningen har då någon skattekolumn, så länge ingen av delfakturorna redovisar skatt. Väljer du ändå en sats med skatt, står den på underlaget — och du är skyldig att betala den (Abs. 2).

I Italien avgör beskattningsregimen. Småföretagarregeln där är schablonregimen (regime forfettario). Är en Beskattningsregim vald under Inställningar → Företag → Företagsuppgifter, gäller den; bara när den är tom räknas reglaget. Efter det rättar sig den förifyllda satsen, den obligatoriska anteckningen på underlaget och regimen i e-fakturan.

Lägga upp egna satser

Det går bara för företag i USA, eftersom satserna där skiljer sig åt per ort och distrikt och ingen central lista kan avbilda dem. En egen sats består där av upp till fyra namngivna beståndsdelar, tillsammans högst 30 %.

För alla andra företagsländer finns inga egna satser.

Kanada är det enda fallet med skatteområden: listan är där uppdelad efter provins.