⚠️ Acest articol explică situația juridică din Germania, Austria și Elveția. În țara ta se aplică alte reglementări.
Asta privește doar acest text, nu și programul. Zirko calculează cu cotele de TVA din țara ta și cunoaște mențiunile obligatorii cerute acolo pe factură.
Cea mai frecventă întrebare mai întâi: în această filă nu setezi nimic. Ea este o listă de consultat. Ce cotă ajunge pe o factură decizi la client și în secțiunea de totaluri a documentului.
Setări → Contabilitate → Cote de TVA.
Ce scrie acolo
Sus cotele țării firmei tale, dedesubt, desfășurabile, cotele tuturor celorlalte țări în care lucrează Zirko. Pentru fiecare țară stă o dată: „Actualizat la: …".
Aceste cote de TVA le întreține Zirko central, ele nu se pot edita. Cotele țărilor UE le comparăm lunar cu două surse independente, celelalte țări semestrial. Toate datele fără garanție; Zirko nu oferă consultanță fiscală.
Pentru Germania stau acolo 19 % și 7 %, plus cazurile cu zero la sută: livrare intracomunitară, grup fiscal, fotovoltaică, taxare inversă, întreprindere mică, teren și export. Austria are 20 %, 13 % și 10 %, Elveția 8,1 %, 3,8 % și 2,6 %.
Cotele vechi — cele germane de 16 % și 5 % din 2020, cea elvețiană de 7,7 % — nu stau în mod intenționat pe listă. Ele țin de documente de atunci, nu de o factură nouă.
De unde vine cota unei facturi
Fiecare document nou vine deja cu cota lui, în această ordine:
- Întreprindere mică? Dacă în fila DATEV comutatorul Întreprindere mică este pornit, se completează cota lui de 0 %.
- Altfel cota clientului. La creare, fiecare client primește cota standard a țării tale. Dacă pentru el lucrezi permanent altfel, de exemplu cu taxare inversă, o schimbi acolo o singură dată.
- Altfel cota standard a țării tale: în Germania 19 %, în Austria 20 %, în Elveția 8,1 %.
O schimbi în secțiunea de totaluri la USt (Elveția: MWST), pentru tot documentul — nu pe fiecare poziție. Dacă într-o ciornă schimbi destinatarul, o cotă neatinsă trece odată cu el; una aleasă conștient rămâne. Fără cotă nu pleacă niciun document cu totaluri, nici măcar o ofertă, iar editorul arată Lipsește cota de taxă.
O excepție: Factura de stornare, factura de corecție și documentul de anulare arată — încă din ciornă — mențiunea fiscală și formatul de hârtie ale facturii pe care o corectează, nu situația actuală a firmei tale. Dacă ți-ai schimbat între timp statutul fiscal, pentru acest singur document se aplică totuși situația de atunci.
Taxare inversă și întreprindere mică
Amândouă nu sunt un comutator, ci o cotă de TVA cu 0 % — și așa este corect: pe factură trebuie să stea motivul, nu doar zeroul.
- Taxarea inversă (§ 13b UStG în Germania, prestație de construcții conform § 19 alin. 1a în Austria) o alegi la client sau în secțiunea de totaluri a documentului. Zirko înscrie la asta categoria potrivită în factura electronică.
- Întreprinderea mică (§ 19 UStG, în Austria § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994, în Elveția Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG) există de asemenea ca o cotă, în fiecare țară în afară de SUA. În plus există un comutator „Întreprindere mică (§ 19 UStG)" în fila DATEV. El completează această cotă pe fiecare document nou — chiar înaintea cotei clientului, pentru că taxarea inversă nu se aplică unei întreprinderi mici. În plus, stabilește în ce cont de venituri se înregistrează și alimentează verificarea mențiunilor obligatorii ale documentelor tale.
În Elveția, documentul nu arată atunci nicio taxă. Cine nu este înscris în registrul MWST nu are voie să facă referire la taxă pe facturi (Art. 27 Abs. 1 MWSTG). Cu această cotă — și, cu comutatorul pornit, cu orice cotă de 0 % — nici documentul, nici editorul nu arată rândul de taxă sau totalul fără TVA, ci doar suma totală. Nici Situația plăților nu are atunci coloană de taxă, cât timp niciuna dintre facturile parțiale nu evidențiază taxă. Dacă alegi totuși o cotă cu taxă, ea apare pe document — și o datorezi (Abs. 2).
În Italia decide regimul de impozitare. Regimul pentru întreprinderile mici este acolo regimul forfetar (regime forfettario). Dacă la Setări → Companie → Datele firmei este setat un Regim de impozitare, acesta se aplică; doar când este gol contează comutatorul. De el depind cota precompletată, mențiunea obligatorie de pe document și regimul din factura electronică.
Crearea de cote proprii
Asta merge doar pentru firmele din SUA, pentru că acolo cotele sunt diferite de la localitate la localitate și de la district la district și nicio listă centrală nu le poate reda. O cotă proprie este alcătuită acolo din până la patru componente denumite, împreună cel mult 30 %.
Pentru toate celelalte țări ale firmei nu există cote proprii.
Canada este singurul caz cu zone fiscale: lista este acolo împărțită pe provincii.