⚠️ Tämä artikkeli selittää oikeustilan Saksassa, Itävallassa ja Sveitsissä. Sinun maassasi pätevät toiset säännöt.
Tämä koskee vain tätä tekstiä, ei ohjelmaa. Zirko laskee oman maasi verokannoilla ja tuntee siellä vaaditut laskun pakolliset tiedot.
Yleisin kysymys ensin: tällä välilehdellä et aseta mitään. Se on lista katsottavaksi. Sen, mikä kanta laskuun tulee, ratkaiset asiakkaan kohdalla ja tositteen loppuosassa.
Asetukset → Laskutus ja kirjanpito → Verokannat.
Mitä siellä lukee
Ylhäällä yritysmaasi kannat, alla avattavana kaikkien muiden maiden kannat, joissa Zirko toimii. Kunkin maan kohdalla on päivämäärä: „Tilanne: …".
Näitä verokantoja ylläpitää Zirko keskitetysti, niitä ei voi muokata. EU-maiden kannat vertaamme kuukausittain kahteen riippumattomaan lähteeseen, muut maat puolivuosittain. Kaikki tiedot ilman takuuta; Zirko ei anna veroneuvontaa.
Saksan osalta siellä ovat 19 % ja 7 %, lisäksi nollaprosenttitapaukset: yhteisömyynti, arvonlisäveroryhmä, aurinkosähkö, Reverse Charge, vähäinen liiketoiminta, kiinteistö ja vienti. Itävalta pitää kantoja 20 %, 13 % ja 10 %, Sveitsi 8,1 %, 3,8 % ja 2,6 %.
Vanhat kannat — Saksan 16 % ja 5 % vuodelta 2020, Sveitsin 7,7 % — eivät ole tarkoituksella listassa. Ne kuuluvat silloisiin tositteisiin, eivät uuteen laskuun.
Mistä laskun kanta tulee
Jokaisella uudella tositteella on jo kanta, tässä järjestyksessä:
- Vähäinen liiketoiminta? Jos välilehden DATEV kytkin Vähäinen liiketoiminta on päällä, kenttään tulee sen 0 %:n kanta.
- Muuten asiakkaan kanta. Luotaessa jokainen asiakas saa maasi yleisen kannan. Jos työskentelet hänelle pysyvästi toisin, esimerkiksi Reverse Chargella, muutat sen siellä kerran.
- Muuten maasi yleinen kanta: Saksassa 19 %, Itävallassa 20 %, Sveitsissä 8,1 %.
Muutat sen tositteen loppuosassa kohdassa USt (Sveitsissä MWST), koko tositteelle — ei rivikohtaisesti. Jos vaihdat luonnoksessa vastaanottajan, koskematon kanta seuraa mukana; tietoisesti valittu pysyy. Ilman kantaa mikään summia sisältävä tosite ei lähde, ei tarjouskaan, ja editori näyttää Verokanta puuttuu.
Yksi poikkeus: Mitätöintilasku, laskun oikaisu ja kumoamisasiakirja näyttävät — jo luonnoksessa — sen laskun verohuomautuksen ja paperikoon, jota ne korjaavat, eivät yrityksesi nykyistä tilaa. Jos olet sittemmin muuttanut verostatustasi, tälle yhdelle tositteelle pätee silti silloinen tila.
Reverse Charge ja vähäinen liiketoiminta
Kumpikaan ei ole kytkin vaan verokanta 0 %:lla — ja niin on oikein: laskussa on oltava peruste, ei pelkkä nolla.
- Reverse Charge (Saksassa § 13b UStG, Itävallassa rakennuspalvelu § 19 Abs. 1a mukaan) valitaan asiakkaan kohdalla tai tositteen loppuosassa. Zirko kirjaa tällöin sopivan luokan verkkolaskuun.
- Vähäinen liiketoiminta (§ 19 UStG, Itävallassa § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994, Sveitsissä Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG) on samoin olemassa kantana, jokaisessa maassa paitsi Yhdysvalloissa. Lisäksi välilehdellä DATEV on kytkin „Vähäinen liiketoiminta". Se tuo tämän kannan jokaiselle uudelle tositteelle — jopa ennen asiakkaan kantaa, koska Reverse Charge ei koske vähäistä liiketoimintaa. Lisäksi se ohjaa, mille myyntitilille kirjataan, ja se vaikuttaa tositteidesi pakollisten tietojen tarkistukseen.
Sveitsissä tositteessa ei silloin näy veroa. Yritys, jota ei ole merkitty MWST-rekisteriin, ei saa laskuissaan viitata veroon (Art. 27 Abs. 1 MWSTG). Tällä kannalla — ja kytkimen ollessa päällä millä tahansa 0 %:n kannalla — tosite ja editori eivät näytä veroriviä eivätkä verotonta summaa, vain kokonaissumman. Myöskään Maksuerittelyssä ei silloin ole verosaraketta, niin kauan kuin mikään osalasku ei näytä veroa. Jos valitset silti kannan, jossa on veroa, se tulostuu tositteeseen — ja se on tilitettävä (Abs. 2).
Italiassa ratkaisee verotusmenettely. Pienyrittäjien järjestely on siellä kiinteämääräinen menettely (regime forfettario). Jos kohdassa Asetukset → Yritys → Yrityksen tiedot on asetettu Verotusmenettely, se ratkaisee; vain jos se on tyhjä, ratkaisee kytkin. Sen mukaan määräytyvät esitäytetty kanta, pakollinen merkintä tositteessa ja menettely verkkolaskussa.
Omien kantojen luominen
Se onnistuu vain Yhdysvalloissa toimiville yrityksille, koska siellä kannat vaihtelevat paikkakunnittain ja piirikunnittain eikä mikään keskitetty lista voi kuvata niitä. Oma kanta koostuu siellä enintään neljästä nimetystä osasta, yhteensä enintään 30 %.
Kaikille muille yritysmaille omia kantoja ei ole.
Kanada on ainoa tapaus, jossa on veroalueita: lista on siellä provinsseittain jäsennelty.