Kā iestatīt PVN likmes

Vispirms biežākais jautājums: šajā cilnē tu neko neiestati. Tas ir saraksts uzziņai. Kura likme nonāk uz rēķina, izlem pie klienta un dokumenta kopsavilkuma blokā.

Iestatījumi → Grāmatvedība → PVN likmes.

Kas tur ir redzams

Augšā tava uzņēmuma valsts likmes, zem tām izvēršami visu pārējo valstu likmes, kurās Zirko strādā. Katrai valstij ir datums: „Stāvoklis: …".

Vācijai tur ir 19 % un 7 %, klāt arī nulles procentu gadījumi: ES iekšējā piegāde, PVN grupa, saules paneļu sistēmas, apgrieztā PVN maksāšana, mazais uzņēmējs, nekustamais īpašums un eksports. Austrijai ir 20 %, 13 % un 10 %, Šveicei — 8,1 %, 3,8 % un 2,6 %.

Vecās likmes — Vācijas 16 % un 5 % no 2020. gada, Šveices 7,7 % — sarakstā apzināti nav. Tās pieder tā laika dokumentiem, nevis jaunam rēķinam.

No kurienes nāk rēķina likme

Katrs jauns dokuments jau nāk ar savu likmi, šādā secībā:

1. Mazais uzņēmējs? Ja cilnē DATEV ir ieslēgts slēdzis Mazais uzņēmējs, tiek aizpildīta tā 0 % likme.
2. Citādi klienta likme. Izveidojot katrs klients saņem tavas valsts pamatlikmi. Ja viņam pastāvīgi strādā citādi, piemēram, ar apgriezto PVN maksāšanu, to tur nomaini vienu reizi.
3. Citādi tavas valsts pamatlikme: Vācijā 19 %, Austrijā 20 %, Šveicē 8,1 %.

Maini to dokumenta kopsavilkuma blokā pie PVN (Šveicē MWST), visam dokumentam — nevis katrai pozīcijai. Ja melnrakstā nomaini saņēmēju, neaizskarta likme pāriet līdzi; apzināti izvēlēta paliek. Bez likmes neiziet neviens dokuments ar summām, pat ne piedāvājums, un redaktors rāda Nav nodokļa likmes.

Izņēmums: storno rēķins, rēķina korekcija un atsaukuma dokuments — jau melnrakstā — rāda tā rēķina nodokļa atzīmi un papīra formātu, ko tie labo, nevis tava uzņēmuma pašreizējo stāvokli. Ja kopš tā laika esi mainījis savu nodokļu statusu, šim vienam dokumentam tomēr ir spēkā toreizējais stāvoklis.

Apgrieztā PVN maksāšana un mazais uzņēmējs

Abi nav slēdzis, bet gan PVN likme ar 0 % — un tas ir pareizi: uz rēķina jābūt norādītam iemeslam, ne tikai nullei.

• Apgriezto PVN maksāšanu (Vācijā § 13b UStG, būvdarbi Austrijā pēc § 19 Abs. 1a) izvēlies pie klienta vai dokumenta kopsavilkuma blokā. Zirko tad e-rēķinā ieraksta atbilstošo kategoriju.
• Mazais uzņēmējs (§ 19 UStG, Austrijā § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994, Šveicē Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG) arī ir pieejams kā likme — katrā valstī, izņemot ASV. Papildus cilnē DATEV ir slēdzis „Mazais uzņēmējs (§ 19 UStG)". Tas aizpilda šo likmi katrā jaunā dokumentā — pat pirms klienta likmes, jo mazajam uzņēmējam apgrieztā PVN maksāšana nav piemērojama. Turklāt tas nosaka, kurā ieņēmumu kontā tiek grāmatots, un no tā barojas tavu dokumentu obligāto ziņu pārbaude.

Šveicē dokumentā tad nodokļa nav vispār. Kas nav reģistrēts MWST reģistrā, rēķinos nedrīkst norādīt uz nodokli (Art. 27 Abs. 1 MWSTG). Ar šo likmi — un, ja slēdzis ir ieslēgts, ar katru 0 % likmi — ne dokuments, ne redaktors nerāda nodokļa rindu un summu bez PVN, tikai kopsummu. Arī Maksājumu uzskaitījumā tad nav nodokļa kolonnas, kamēr neviens starprēķins nenorāda nodokli. Ja tomēr izvēlies likmi ar nodokli, tā tiek izdrukāta dokumentā — un tev tā jāmaksā (Abs. 2).

Itālijā izšķir nodokļu režīms. Mazo uzņēmēju režīms tur ir vienotā nodokļa režīms (regime forfettario). Ja sadaļā Iestatījumi → Uzņēmums → Uzņēmuma dati ir iestatīts Nodokļu režīms, noteicošs ir tas; tikai ja tas ir tukšs, skaitās slēdzis. No tā atkarīga iepriekš aizpildītā likme, obligātā norāde dokumentā un režīms e-rēķinā.

Kā izveidot savas likmes

Tas iespējams tikai uzņēmumiem ASV, jo tur likmes ir atšķirīgas katrā vietā un apgabalā un neviens centralizēts saraksts tās nevar atspoguļot. Sava likme tur sastāv no ne vairāk kā četrām nosauktām sastāvdaļām, kopā ne vairāk kā 30 %.

Visām pārējām uzņēmuma valstīm savu likmju nav.

Kanāda ir vienīgais gadījums ar nodokļu teritorijām: saraksts tur ir sakārtots pa provincēm.