⚠️ See artikkel selgitab õiguslikku olukorda Saksamaal, Austrias ja Šveitsis. Sinu riigis kehtivad teised reeglid.
See puudutab ainult seda teksti, mitte tarkvara. Zirko arvutab sinu riigi käibemaksumääradega ja tunneb seal nõutavaid arve kohustuslikke andmeid.
Kõige sagedasem küsimus kõigepealt: sellel kaardil sa midagi ei seadista. See on loend järelevaatamiseks. Milline määr arvele satub, otsustad sa kliendi juures ja dokumendi kokkuvõtte plokis.
Seaded → Arveldus → Käibemaksumäärad.
Mis seal seisab
Ülal sinu ettevõtte riigi määrad, all lahtiklapitavana kõigi ülejäänud riikide määrad, kus Zirko töötab. Iga riigi juures seisab kuupäev: „Seis: …".
Neid maksumäärasid hooldab Zirko keskselt, neid ei saa muuta. ELi riikide määrasid võrdleme kord kuus kahe sõltumatu allikaga, ülejäänud riike kord poolaastas. Kõik andmed ilma garantiita; Zirko ei osuta maksunõustamist.
Saksamaa kohta seisavad seal 19 % ja 7 %, lisaks nullprotsendi juhud: ühendusesisene tarne, käibemaksugrupp, päikeseenergia, Reverse Charge, väikeettevõtja, kinnisasi ja eksport. Austrias kehtivad 20 %, 13 % ja 10 %, Šveitsis 8,1 %, 3,8 % ja 2,6 %.
Vanad määrad — Saksa 16 % ja 5 % aastast 2020, Šveitsi 7,7 % — ei seisa teadlikult loendis. Need kuuluvad tolleaegsete dokumentide juurde, mitte uue arve juurde.
Kust arve määr tuleb
Iga uus dokument tuleb juba oma määraga, selles järjekorras:
- Väikeettevõtja? Kui kaardil DATEV on lüliti Väikeettevõtja sees, täidetakse selle 0 % määr.
- Muidu kliendi määr. Loomisel saab iga klient sinu riigi tavamäära. Kui sa tema jaoks püsivalt teisiti töötad, näiteks Reverse Charge'iga, muudad seda seal ühe korra.
- Muidu sinu riigi tavamäär: Saksamaal 19 %, Austrias 20 %, Šveitsis 8,1 %.
Muudad seda dokumendi kokkuvõtte plokis valiku USt all (Šveitsis MWST), kogu dokumendi jaoks — mitte positsiooni kaupa. Kui vahetad mustandis saajat, liigub puutumata määr kaasa; teadlikult valitud määr jääb alles. Ilma määrata ei lähe ükski summadega dokument välja, ka mitte pakkumus, ja redaktor näitab Maksumäär puudub.
Reverse Charge ja väikeettevõtja
Mõlemad ei ole lüliti, vaid maksumäär 0 %-ga — ja nii on õige: arvel peab seisma põhjus, mitte ainult null.
- Reverse Charge (Saksamaal § 13b UStG, Austrias ehitusteenus § 19 lg 1a järgi) valid sa kliendi juures või dokumendi kokkuvõtte plokis. Zirko kannab seejuures e-arvesse sobiva kategooria.
- Väikeettevõtja (§ 19 UStG, Austrias § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994, Šveitsis Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG) on samuti olemas määrana, igas riigis peale USA. Lisaks on kaardil DATEV lüliti „Väikeettevõtja". See täidab selle määra igale uuele dokumendile — isegi enne kliendi määra, sest väikeettevõtjale Reverse Charge ei kehti. Lisaks juhib see, millisele tulukontole kantakse, ja toidab sinu dokumentide kohustuslike andmete kontrolli.
Šveitsis ei ole dokumendil siis üldse maksu. Kes ei ole MWST-registrisse kantud, ei tohi arvetel maksule viidata (Art. 27 Abs. 1 MWSTG). Selle määraga — ja sisselülitatud lüliti korral iga 0 % määraga — ei näita dokument ega redaktor maksurida ega netosummat, ainult kogusummat. Ka Maksete loendis pole siis maksuveergu, kuni ükski vahearve maksu ei näita. Kui valid siiski maksuga määra, trükitakse see dokumendile — ja pead selle tasuma (Abs. 2).
Itaalias otsustab maksustamisrežiim. Väikeettevõtja kord on seal kindlasummaline režiim (regime forfettario). Kui jaotises Seaded → Ettevõte → Ettevõtte andmed on Maksustamisrežiim määratud, kehtib see; ainult siis, kui see on tühi, loeb lüliti. Sellest lähtuvad eeltäidetud määr, kohustuslik märge dokumendil ja režiim e-arvel.
Omaenda määrade loomine
See käib ainult USA ettevõtete puhul, sest seal on määrad koha ja maakonna kaupa erinevad ja ükski keskne loend ei suuda neid kujutada. Oma määr koosneb seal kuni neljast nimetatud osast, kokku kõige rohkem 30 %.
Kõigi teiste ettevõtteriikide jaoks omi määrasid ei ole.
Kanada on ainus juhtum maksupiirkondadega: loend on seal provintside kaupa liigendatud.