Nastavit sazby daně

Nejčastější otázka nejdřív: v této záložce nic nenastavuješ. Je to seznam k nahlédnutí. Která sazba přijde na fakturu, rozhoduješ u zákazníka a v závěrečném bloku dokladu.

Nastavení → Účetnictví → Sazby daně.

Co tam stojí

Nahoře sazby tvojí země firmy, pod tím rozbalitelně sazby všech ostatních zemí, ve kterých Zirko pracuje. U každé země stojí datum: „Stav: …".

Pro Německo tam stojí 19 % a 7 %, k tomu případy s nulou: dodání do jiného členského státu, daňové seskupení, fotovoltaika, reverse charge, malý podnikatel, pozemek a vývoz. Rakousko vede 20 %, 13 % a 10 %, Švýcarsko 8,1 %, 3,8 % a 2,6 %.

Staré sazby — německých 16 % a 5 % z roku 2020, švýcarských 7,7 % — v seznamu záměrně nestojí. Patří k dokladům z té doby, ne k nové faktuře.

Odkud se sazba na faktuře bere

Každý nový doklad už přichází se svou sazbou, v tomto pořadí:

1. Neplátce DPH? Je-li v záložce DATEV zapnutý přepínač Neplátce DPH, předvyplní se jeho nulová sazba.
2. Jinak sazba zákazníka. Každý zákazník dostane při založení základní sazbu tvojí země. Pracuješ-li pro něj trvale jinak, třeba s reverse charge, změníš to tam jednou.
3. Jinak základní sazba tvojí země: v Německu 19 %, v Rakousku 20 %, ve Švýcarsku 8,1 %.

Měníš ji v závěrečném bloku pod USt (Švýcarsko: MWST), pro celý doklad — ne u jednotlivé položky. Změníš-li v konceptu příjemce, nedotčená sazba přejde s ním; sazbu vybranou vědomě Zirko nechá být. Bez sazby neodejde žádný doklad se součty, ani nabídka, a editor ukáže Chybí sazba daně.

Jedna výjimka: Stornofaktura, opravný doklad a doklad o zrušení ukazují — už v konceptu — daňovou poznámku a formát papíru faktury, kterou opravují, ne aktuální stav tvé firmy. Změnil-li jsi svůj daňový status mezitím, platí pro tento jeden doklad přesto stav z té doby.

Reverse charge a neplátce DPH

Obojí není přepínač, ale sazba daně s 0 % — a je to tak správně: na faktuře musí stát důvod, ne jen nula.

• Reverse charge — přenesení daňové povinnosti (§ 13b UStG v Německu, stavební práce podle § 19 Abs. 1a v Rakousku) — volíš u zákazníka nebo v závěrečném bloku dokladu. Zirko přitom zapíše do e-faktury odpovídající kategorii.
• Neplátce DPH (§ 19 UStG, v Rakousku § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994, ve Švýcarsku Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG) je rovněž k dispozici jako sazba, a to v každé zemi kromě USA. Navíc je přepínač „Neplátce DPH" v záložce DATEV. Ten předvyplní tuto sazbu na každý nový doklad — dokonce před sazbou zákazníka, protože u neplátce DPH se reverse charge nepoužije. Dále řídí, na který výnosový účet se účtuje, a je vstupem pro kontrolu povinných údajů tvých dokladů.

Ve Švýcarsku pak na dokladu žádná daň nestojí. Kdo není zapsán v registru plátců MWST, nesmí na fakturách na daň upozorňovat (Art. 27 Abs. 1 MWSTG). S touto sazbou — a při zapnutém přepínači s každou nulovou sazbou — neukáže doklad ani editor řádek daně ani součet bez DPH, jen celkovou částku. Ani Přehled plateb pak nemá sloupec daně, dokud žádná z dílčích faktur daň nevykazuje. Zvolíš-li přesto sazbu s daní, na dokladu stojí — a dlužíš ji (Abs. 2).

V Itálii rozhoduje daňový režim. Úpravou pro malé podnikatele je tam paušální režim (regime forfettario). Je-li v Nastavení → Podnik → Údaje firmy nastavený Daňový režim, platí on; jen když je prázdný, počítá se přepínač. Podle toho se řídí předvyplněná sazba, povinná poznámka na dokladu i režim v e-faktuře.

Založit vlastní sazby

To jde jen pro firmy v USA, protože tam se sazby liší podle obce a okresu a žádný centrální seznam je nedokáže zobrazit. Vlastní sazba se tam skládá až ze čtyř pojmenovaných složek, dohromady nejvýše 30 %.

Pro všechny ostatní země firem vlastní sazby nejsou.

Kanada je jediný případ s daňovými územími: seznam je tam členěn podle provincií.